Аудит ТОВ «НоваПей Кредит» за 2024 рік: чиста думка

Аудитор додав окремий розділ про безперервність діяльності, тобто про те, чи виживе компанія і чи зможе працювати протягом наступного року. Він пише, що через війну тут є суттєва невизначеність (зовнішній ризик, наслідки якого зараз спрогнозувати неможливо). Але одразу наголошує: свою чисту думку він через це не змінив (не модифікував).

Що це означає: Це попередження про реальний зовнішній ризик війни, на який компанія вплинути не може. Аудитор не побачив слабкості в самій компанії. Майже всі українські аудити з 2022 року містять такий розділ. Для вас як кредитора важливо, що через цей розділ аудитор свій чистий висновок не змінив. Якби він побачив реальну загрозу самій компанії, то прямо змінив би свій висновок.

Усі активи компанії (усе, чим вона володіє) на кінець 2024 року склали 953 896 тис. грн (близько 954 млн грн) проти 446 364 тис. грн на початок року, тобто баланс виріс більш ніж удвічі. Основа активів це видані кредити та дебіторська заборгованість (борги клієнтів перед компанією), бо саме на кредитуванні компанія заробляє. Грошима на рахунках лежить 41 756 тис. грн.

Що це означає: Активи компанії це переважно гроші, які вона дала в кредит і має повернути з відсотками. Для вас як кредитора це ключове: ваші виплати залежать від того, наскільки добре позичальники компанії повертають їй борги. Якість цих кредитів аудитор окремо перевіряв (див. блок про ключове питання нижче).

Аудитор окремо звертає увагу: цифри за 2023 рік у цьому звіті перерахували (змінили спосіб їх подання у формах). Це перегрупування для зіставності з 2024 роком. Помилки тут не виправляли. На свою чисту думку аудитор через це не вплинув.

Що це означає: Якщо ви порівнюєте цей звіт зі старішою звітністю компанії за 2023 рік, частина цифр може не збігтися. Причина саме в цьому перегрупуванні, реальні результати не змінилися. Для вас це підказка звіряти показники з одного й того самого звіту, без змішування різних публікацій.

Ключове питання аудиту — це тема, якій аудитор приділив найбільше уваги через її складність і важливість. Тут такою темою стала оцінка очікуваних кредитних збитків: наскільки правильно компанія передбачила, яка частина виданих нею кредитів не повернеться, і відклала під це резерв. Оцінка ця значною мірою спирається на припущення, тому й вимагала особливої уваги.

Що це означає: Це найважливіша цифра для надійності компанії: видані кредити це її головний актив, і якщо позичальники не повернуть гроші, постраждає здатність компанії розрахуватися з вами. Аудитор окремо перевіряв цю оцінку й не виставив через неї застереження. Тобто резерви під неповернення він визнав прийнятними.

Аудитор навів конкретні суми боргів клієнтів перед компанією. Довгострокові кредити становлять 24 384 тис. грн, нараховані доходи 65 692 тис. грн, інша поточна заборгованість 784 767 тис. грн. Під ризик неповернення кожної з цих статей компанія вже відклала резерв (відповідно 545, 19 671 і 44 994 тис. грн). Це гроші, які заздалегідь визнані можливими втратами.

Що це означає: Це показує, що компанія не вважає всі видані гроші стовідсотково надійними. Вона сама заклала резерв під ту частину, що може не повернутися. Для вас як кредитора розмір цих резервів це індикатор, наскільки обережно компанія оцінює власний кредитний портфель. Аудитор перевірив ці суми й залишив чисту думку.

Аудитор зазначає, що на компанію не поширюються пруденційні нормативи. Це наглядові вимоги до запасу міцності, які регулятор встановлює, наприклад, для банків. Власної ревізійної (внутрішньої контрольної) комісії в компанії теж немає. Так влаштований статус компанії як небанківської фінансової. Порушення тут немає.

Що це означає: Облігації цієї компанії це незабезпечений борг: Фонд гарантування вкладів фізичних осіб на них не поширюється, і держрегулятор не контролює нормативи запасу міцності, як у банків. Ваш захист як кредитора це договір і суд. Головна підстава довіри це фінансовий стан самої компанії, який і перевіряв аудитор.

Перевірку зробила аудиторська фірма ТОВ «Бейкер Тіллі Україна», український підрозділ міжнародної аудиторської мережі Baker Tilly. Її код у державному реєстрі підприємств (ЄДРПОУ) це 30373906. Аудит проводили за договором від 7 жовтня 2024 року.

Що це означає: Перевірку робила відома незалежна фірма з міжнародної мережі. Компанія не перевіряла сама себе. Для вас як кредитора це додає ваги висновку: за ним стоїть зовнішній аудитор із репутацією, а перевірити фірму можна в публічному реєстрі аудиторів.

Фірму Baker Tilly Ukraine вперше призначили аудитором ще у 2020 році, і вона перевіряє цю компанію п'ять років поспіль. Аудитор окремо підтвердив, що залишається незалежним від компанії: він не отримує від неї послуг чи вигод, які підірвали б його неупередженість.

Що це означає: Тривала співпраця з однією фірмою корисна тим, що аудитор добре знає компанію; водночас аудитор прямо засвідчив свою незалежність, тож ризику «зрослися й заплющують очі» тут немає підстав підозрювати. Для вас це означає послідовну незалежну перевірку рік за роком.

Звіт особисто підписала партнерка з аудиту Звєрєва Олександра Валеріївна (її реєстраційний номер у реєстрі аудиторів 100789). Сама фірма внесена до реєстру за номером 2091. Звіт підписано в Києві 20 лютого 2025 року.

Що це означає: За висновком стоїть конкретна людина з персональною відповідальністю. За ним стоїть не лише назва фірми. Для вас це підвищує довіру до звіту: підписант ризикує своєю репутацією та реєстрацією аудитора.

Усе вище це переказ простими словами Звіту незалежного аудитора за 2024 рік, складеного у складі річної фінансової звітності ТОВ «НоваПей Кредит». Перевірку зробила фірма Baker Tilly Ukraine, звіт підписано 20 лютого 2025 року. Аудит це незалежна перевірка того, чи правдиво компанія показала свої гроші та майно.

Що це означає: Першоджерело це аудиторський звіт компанії-емітента облігацій. Будь-яку цитату на сторінці ви можете звірити з оригіналом за номером сторінки, який ми вказали поруч.