Оподаткування інвестдоходу
Також: податок на інвестиції, ПДФО, військовий збір, оподаткування.
Перевірено: червень 2026.
Інвестиційний дохід фізособи в Україні зазвичай оподатковується податком на доходи фізосіб (ПДФО) і військовим збором. Базова ставка ПДФО — 18%, військового збору — 5% (з грудня 2024 року). Деякі інструменти мають пільгові ставки або повне звільнення.
Стандартний випадок — продаж цінних паперів чи інвестиційний прибуток: 18% ПДФО + 5% військового збору, разом близько 23% з прибутку. Депозитні відсотки оподатковуються так само. А ось дохід від ІСІ (пайового або корпоративного фонду) має нижчу ставку ПДФО, 9%, плюс військовий збір.
Є й повні винятки: купон і дохід від ОВДП звільнені і від ПДФО, і від військового збору. Часто податок утримує податковий агент (фонд або банк), і ви отримуєте суму вже «чистою». Точний режим залежить від інструмента, тож звіряйте його до входу.
Приклад з українського ринку
Військовий збір з 1 грудня 2024 року зріс із 1,5% до 5% для більшості доходів фізосіб, зокрема й інвестиційних. Тому розрахунки чистої дохідності, зроблені за старою ставкою 1,5%, сьогодні занижують податкове навантаження.
Повʼязані поняття й розділи
Означення має довідковий характер і не є інвестиційною рекомендацією. Більше — в словнику і частих запитаннях.