blago.invest — ВПІФНЗ «БЛАГО ІНВЕСТАКТИВ»

Фінансовий рік: 2023 · Аудитор: ТОВ «Аудиторська фірма «ГАЛИЧИНА-АУДИТСЕРВІС»
Немодифікована (чиста)Going concern

«Аудиторський звіт (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності ВПІФНЗ «БЛАГО ІНВЕСТАКТИВ», активи якого перебувають в управлінні ПрАТ «Прикарпатська інвестиційна компанія «ПРІНКОМ» за період 06.06–31.12.2023»

  1. Немодифікована (чиста) аудиторська думка: фінансова звітність фонду відображає достовірно фінансовий стан на 31.12.2023 за МСФЗ і відповідає вимогам законодавства України.
  2. Окремий розділ «Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності»: відновлення економіки України та зростання залежать від подолання воєнної агресії; керівництво визнає неможливість прогнозу впливу на фонд. Думку не модифіковано.
  3. Перший аудит фонду — фонд зареєстрований 06.06.2023, звітний період 06.06–31.12.2023 (≈7 місяців, не повний рік).
  4. Активи фонду на 31.12.2023 — 9 869 тис. грн; структура активів відповідає ст. 48 Закону «Про ІСІ».
  5. Структура активів критично концентрована в кеші: гроші та еквіваленти 9 868 тис. грн (99,99 %); дебіторська заборгованість за виданими авансами 1 тис. грн (0,01 %) — за 7 місяців з реєстрації фонд не розгорнув інвестиційні позиції.
  6. Розмір активів 9 368 550,57 грн не перевищує мінімальний розмір статутного капіталу фонду (1 250 мінімальних зарплат на дату реєстрації — 8 375 000,00 грн); у звіті це сформульовано як констатація без ознаки порушення норми мінімального обсягу активів.
  7. Витрати, що відшкодовуються за рахунок активів фонду, — 17 696 грн; не перевищують 5 % середньорічної ВЧА (1 402 221,12 грн); відповідають Положенню НКЦПФР № 1468 від 13.08.2013.
  8. Порядок визначення вартості чистих активів фонду відповідає ст. 49 Закону «Про ІСІ» та Положенню НКЦПФР № 1336 від 30.07.2013.
  9. Кінцеві бенефіціарні власники у пайовому фонді не встановлюються (лист НКЦПФР від 04.11.2021 № 09/04/23440); фонд не розкриває інформацію про КБВ і структуру власності — формальна, а не фактична відсутність розкриття.
  10. Фонд не здійснює розрахунок пруденційних показників (не вимагається для ВПІФНЗ цього виду).
  11. Аудитор не виявив нерозкритих операцій з пов'язаними сторонами фонду, що виходять за межі нормальної діяльності (Примітка 7.2).
  12. Ключових питань аудиту, окрім описаної суттєвої невизначеності щодо безперервності діяльності, не визначено.
  13. Фонд не є контролером/учасником небанківської фінансової групи; не є підприємством, що становить суспільний інтерес; материнських/дочірніх компаній немає.
  14. Тип фонду: венчурний пайовий інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу; код за ЄДРІСІ 23301488; свідоцтво № 01488 від 06.06.2023; строк діяльності 06.06.2023 — 06.06.2053.
  15. Компанія з управління активами — ПрАТ «Прикарпатська інвестиційна компанія «ПРІНКОМ» (ЄДРПОУ 20542223).
  16. Аудит проведено згідно з договором № 45/Азл-2023 від 19.06.2023; виконання завдання 27.03–10.04.2024; ключовий партнер — Чік Марія Юріївна (реєстр аудиторів № 100971).