S1 REIT

«Звіт незалежного аудитора. Звіт щодо аудиту фінансової звітності ТОВ «Компанія з управління активами «РЕІТ С1»» за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року»

1. Немодифікована (чиста) аудиторська думка: фінансова звітність КУА достовірно відображає фінансовий стан на 31.12.2025 за МСФЗ.
2. Пояснювальний параграф про діяльність в умовах воєнного стану посилається на Прим. 2.4 фінансової звітності — думку щодо цього питання не модифіковано. Керівництво окремо стверджує, що ознаки умов або подій, що викликають сумніви в здатності продовжувати діяльність безперервно, відсутні.
3. Чистий збиток 2025 року 6 366 тис. грн проти збитку 1 063 тис. грн у 2024 році (×6 погіршення); накопичений непокритий збиток сягнув 9 873 тис. грн (з 3 507 тис. грн на 31.12.2024).
4. Чистий дохід від реалізації послуг 0 грн у 2025 році проти 1 113 тис. грн у 2024 — діяльність КУА у звітному році не формувала виручки від управління активами.
5. В управлінні станом на 31.12.2025 — три ЗКПІФН: «С1 ОБОЛОНЬ» (ЄДРІСІ 23501679), «С1 ТЕРМІНАЛ» (23501680), «С1 ВДНГ» (23501681); С1 Термінал доданий як новий фонд у 2025 році відносно складу 2 фондів на 31.12.2024.
6. Перший рік завдання Crowe Erfolg Ukraine — призначення Загальними зборами учасників 21.11.2025 (Протокол № 21/11/25-1); договір № 25/11/25-РЕІТ від 25.11.2025. Аудит фінансової звітності за 2024 рік провів інший аудитор, який 29.04.2025 висловив немодифіковану думку.
7. Чистий рух коштів від операційної діяльності — 5 899 тис. грн (проти −1 182 тис. грн у 2024); від фінансової діяльності +6 470 тис. грн (внески учасників у капітал); інвестиційні потоки 0 у 2025 (проти −3 373 у 2024).
8. Збільшення зареєстрованого статутного капіталу з 11 000 до 15 000 тис. грн (+4 000 тис. грн) у 2025 році; статутний капітал повністю сформований і сплачений грошовими коштами.
9. Структура власності — 4 фізособи без юрособи-материнської: Сліпець А. П. 22,5%, Ткаченко Ф. О. 22,5%, Павлушин В. Є. 32%, Овчаренко О. М. 23%; материнська та дочірні компанії відсутні; зв'язки з державами зони ризику відсутні; КУА здійснила повне розкриття інформації про структуру власності.
10. Зміни найменування КУА: «Універ Партнерство» → «Кепітал Менеджмент Груп» (16.07.2021) → «РЕІТ С1» (26.09.2024); поточна юридична назва діє з 26.09.2024.
11. Ліцензія НКЦПФР на діяльність з управління активами інституційних інвесторів № 696 від 17.11.2020, строк дії — необмежений; вид діяльності за КВЕД 66.30.
12. Норматив ліквідності активів станом на 31.12.2025 — 0,9802 (нормативне значення ≥ 0,5); протягом року дотримувався. Інші пруденційні показники для КУА НКЦПФР не встановлюються.
13. Активи в управлінні (фонди) і власні активи КУА не зазнали пошкоджень внаслідок бойових дій; КУА не має дочірніх компаній або активів у росії, білорусі чи зоні бойових дій та не має пов'язаності з особами під санкціями.
14. Адміністративні витрати зросли з 2 571 до 6 751 тис. грн (×2,6); основні драйвери — поточні витрати (аудит, консультації, нотаріальні, ЕЦП) 3 619 тис. грн (з 247 тис. грн у 2024) та амортизація 856 тис. грн (з 367); витрати на оплату праці практично без змін (1 007 проти 944 тис. грн).
15. Внески до незареєстрованого статутного капіталу — 2 470 тис. грн на 31.12.2025 (з 0 на 31.12.2024); сумарно надходження від власного капіталу у 2025 році — 6 470 тис. грн.
16. КУА не є підприємством, що становить суспільний інтерес; не контролер та не учасник небанківської фінансової групи.
17. Загальні активи 7 726 тис. грн на 31.12.2025 (з 7 593 на 31.12.2024); основні засоби зросли з 1 022 до 3 211 тис. грн (надходження 3 045 тис. грн); власний капітал 7 597 тис. грн.
18. Виплати провідному управлінському персоналу (директорові) — 363 тис. грн зарплати у 2025 році (проти 445 тис. грн у 2024); директор та заступники не мають часток у КУА; операції з пов'язаними особами, що виходять за межі нормальної діяльності, не здійснювались; нерозкритих операцій з пов'язаними сторонами не виявлено.
19. Грошові кошти 4 050 тис. грн на 31.12.2025 (з 3 479 на 31.12.2024) у двох банках з рейтингом uaAAA: ПУМБ 4 025 тис. грн, Універсал Банк 20 тис. грн поточний рахунок + 5 тис. грн строковий депозит.
20. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня; короткострокові зобов'язання 130 тис. грн повністю покриваються грошовими коштами 4 050 тис. грн.
21. Звітність у форматі iXBRL не подана на дату аудиторського звіту — управлінський персонал планує подати у визначені законодавством строки; думку щодо цього не модифіковано.
22. Кадри: 4 особи на 31.12.2025 (з 3 на 31.12.2024).
23. Судових позовів проти Товариства не виявлено; претензії відсутні.
24. Подій після дати балансу, що могли б вплинути на показники фінансової звітності або економічні рішення користувачів, не відбувалося.